一、禁止情形
1、證券公司有下列情形之一，不得擔任財務顧問：（違法違規(guī)）
（1）最近24個月內存在違反誠信的不良記錄；
（2）最近24個月內受到行業(yè)自律組織的紀律處分；
（3）最近36個月內因違法違規(guī)經營受到處罰或正在被調查。
2、證券公司受聘擔任上市公司獨立財務顧問的，存在下列情形之一，不得擔任獨立財務顧問：（獨立性受到影響）
（1）持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或超過5%財務顧問，或選派代表擔任上市公司董事；
（2）上市公司持有或通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務顧問的股份達到或超過5%，或選派代表擔任財務顧問董事；
（3）最近2年內財務顧問與上市公司存在資產委托管理關系、相互提供擔保；或最近1年內財務顧問為上市公司提供融資服務（不包括財務顧問服務，即允許提供財務顧問服務）；
（4）財務顧問的董監(jiān)高、財務顧問主辦人或其直系親屬（僅限直系金屬，父母、 子女、配偶）有在上市公司任職等情形（只要任職即構成障礙）；
（5）在并購重組中為上市公司的交易對手提供財務顧問服務（時點障礙）
二、門檻條件
證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當具備下列條件：
（1）公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年內無重大違法違規(guī)記錄；
（2）財務顧問主辦人不少于5人。
三、財務顧問機構
從事上市公司并購重組財務顧問的機構包括：證券公司、證券投資咨詢機構、資產評估機構、會計師事務所、律師事務所等。上市公司并購重組活動涉及公開發(fā)行股票的，應當聘請具有保薦資格的證券公司從事相關業(yè)務。
四、負責人
財務顧問應當指定2名財務顧問主辦人負責，同時可以安排1名項目協(xié)辦人參與。
五、財務顧問簽字人員
1、財務顧問專業(yè)意見簽字（5人）：法定代表人或授權代表、部門負責人、內部核查機構負責人、財務顧問主辦人、項目協(xié)辦人。
2、財務顧問回復意見簽字（3人）：法定代表人或授權代表、財務顧問主辦人、項目協(xié)辦人。
六、底稿保存期限
財務顧問的工作檔案和工作底稿保存期不少于10年。
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